2023年度
岳陽(yáng)縣審計(jì)局部門決
算
目錄
第一部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局部門（單位）概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況
九、財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、關(guān)于政府采購(gòu)支出說明
十三、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關(guān)于2023年度績(jī)效評(píng)價(jià)情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
岳陽(yáng)縣審計(jì)局部門概況
一、部門職責(zé)
（一）參與制定審計(jì)、財(cái)經(jīng)方面的地方性法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件；規(guī)范企業(yè)、行政事業(yè)等各經(jīng)濟(jì)管理部門的行為，為政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供宏觀決策依據(jù)。
（二）在縣人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，向本級(jí)人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)結(jié)果報(bào)告。
（三）依據(jù)《審計(jì)法》等法律法規(guī)，直接進(jìn)行下列審計(jì)
對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其它財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)本級(jí)人民政府各部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)本縣地方性金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)本級(jí)地方性非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)本縣屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對(duì)本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況和國(guó)有資產(chǎn)保值、增值情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)有國(guó)家資金或接受財(cái)政補(bǔ)貼的事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
對(duì)與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)，向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；
對(duì)其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（四）承辦縣委、縣人民政府及上級(jí)部門交辦的其他工作。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。岳陽(yáng)縣審計(jì)局單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財(cái)金股、行審股、基建一股、基建二股、審計(jì)執(zhí)行股、審計(jì)信息股、投資審計(jì)服務(wù)中心。
（二）決算單位構(gòu)成。岳陽(yáng)縣審計(jì)局單位2023年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：岳陽(yáng)縣審計(jì)局單位本級(jí)。
第二部分
部門決算表
（見附件）
第三部分
2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收、支總計(jì)746.16萬元。與上年相比，增長(zhǎng)96.75萬元，增長(zhǎng)14.90%，主要是因?yàn)?/span>增加人員工資和審計(jì)服務(wù)費(fèi)。
二、收入決算情況說明
2023年度收入合計(jì)746.16萬元，其中：財(cái)政撥款收入683.87萬元，占91.65%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.00萬元，占0.00%；事業(yè)收入0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營(yíng)收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0.00%；其他收入62.29萬元，占8.35%。
三、支出決算情況說明
2023年度支出合計(jì)746.16萬元，其中：基本支出746.16萬元，占100.00%；項(xiàng)目支出0.00萬元，占0.00%；上繳上級(jí)支出0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營(yíng)支出0.00萬元，占0.00%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0.00萬元，占0.00%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)683.87萬元，與上年相比，增長(zhǎng)34.46萬元,增長(zhǎng)5.31%，主要是因?yàn)?/span>增加人員工資。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況
2023年度財(cái)政撥款支出683.87萬元，占本年支出合計(jì)的91.65%，與上年相比，財(cái)政撥款支出增長(zhǎng)34.46萬元，增長(zhǎng)5.31%，主要是因?yàn)?/span>增加人員工資。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2023年度財(cái)政撥款支出683.87萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出602.43萬元，占88.09%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出39.67萬元，占5.8%;衛(wèi)生健康（類）支出18.28萬元，占2.67%；住房保障（類）支出23.49萬元，占3.44%。
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況
2023年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為497.50萬元，支出決算數(shù)為683.87萬元，完成年初預(yù)算的137.46%，其中：
1、一般公共服務(wù)（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）其他政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為26.09萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整，增加人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。
2、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為275.71萬元，支出決算為405.7萬元，完成年初預(yù)算的147.15%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整，增加人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。
3、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為4萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整，增加人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。
4、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為148萬元，支出決算為166.15萬元，完成年初預(yù)算的112.26%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整，增加審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。
5、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)管理（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.28萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整。
6、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.21萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整。
7、社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位基本養(yǎng)老（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為30.67萬元，支出決算為37.33萬元，完成年初預(yù)算的121.71%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資正常調(diào)整增加了社保經(jīng)費(fèi)撥款。
8、社會(huì)保障和就業(yè)（類）其他社會(huì)保障和就業(yè)（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為1.92萬元，支出決算為2.33萬元，完成年初預(yù)算的121.35%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資正常調(diào)整增加了社保經(jīng)費(fèi)撥款。
9、衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為18.21萬元，支出決算為18.28萬元，完成年初預(yù)算的100.4%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資正常調(diào)整增加了社保經(jīng)費(fèi)撥款。
10、住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為23萬元，支出決算為23.49萬元，完成年初預(yù)算的102.13%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資正常調(diào)整增加了住房公積金撥款。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2023年度財(cái)政撥款基本支出683.87萬元，其中：
人員經(jīng)費(fèi)446.19萬元，占基本支出的65.24%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、生活補(bǔ)助、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。
公用經(jīng)費(fèi)237.68萬元，占基本支出的34.76%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新等。
七、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2023年度本單位無政府性基金收支
八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況
2023年度本單位無國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)
九、財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為4萬元，支出決算為3.94萬元，完成預(yù)算的98.5%，其中：
因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)大于（小于）預(yù)算數(shù)的主要原因是無支出，與上年相比增長(zhǎng)0.00萬元，增長(zhǎng)0.00%,增長(zhǎng)/減少的主要原因是無支出。
公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為4萬元，支出決算為3.94萬元，完成預(yù)算的98.5%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，與上年相比增加3.7萬元，增長(zhǎng)1541.66%,增長(zhǎng)的主要原因是加強(qiáng)了同其他單位交流和審計(jì)業(yè)務(wù)問詢。
公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)大于（小于）預(yù)算數(shù)的主要原因是無支出，與上年相比增長(zhǎng)0.00萬元，增長(zhǎng)0.00%,增長(zhǎng)/減少的主要原因是無支出。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)大于（小于）預(yù)算數(shù)的主要原因是無支出，與上年相比增長(zhǎng)0.00萬元，增長(zhǎng)0.00%,增長(zhǎng)/減少的主要原因是無支出。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算3.94萬元，占100%,因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0.00萬元，占0%。其中：
1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬元。
2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為3.94萬元，全年共接待來訪團(tuán)組51個(gè)、來賓417人次，主要是業(yè)務(wù)交流發(fā)生的接待支出。
3、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0.00萬元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，主要是無支出支出，截至2023年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
本部門2023年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出237.68萬元，比上年決算數(shù)減少3.66 萬元，減少1.52 %。主要原因是：機(jī)關(guān)厲行節(jié)約。
十一、一般性支出情況說明
2023年本部門開支會(huì)議費(fèi)0萬元，開支培訓(xùn)費(fèi)0.86萬元，用于開展審計(jì)服務(wù)所人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，人數(shù)10人，內(nèi)容為審計(jì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)；舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng)，開支0萬元，主要是無開支。
十二、關(guān)于政府采購(gòu)支出說明
本部門2023年度政府采購(gòu)支出總額0萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0 萬元、政府采購(gòu)工程支出0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的XX%。
十三、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是……；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
十四、關(guān)于2023年度績(jī)效評(píng)價(jià)情況的說明
2023年度績(jī)效管理工作開展情況良好�？�(jī)效預(yù)期目標(biāo)完成良好，相關(guān)指標(biāo)都已達(dá)標(biāo)，績(jī)效自評(píng)綜合得分95分。并已按照財(cái)政績(jī)效部門要求已公開績(jī)效信息。
第四部分
名詞解釋
一、“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，是指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第五部分
附件