關(guān)于月田鎮(zhèn)2023年財(cái)政預(yù)算（草案）編制的
說 明
一、2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想： “爭收入、爭資金、爭效益”；“保民生、保重點(diǎn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)”；“防風(fēng)險、防漏洞、防違規(guī)操作”；“促發(fā)展、促隊(duì)伍建設(shè)、促作風(fēng)轉(zhuǎn)變”。
2023年預(yù)算編制的基本原則：
（一）合法性原則：部門預(yù)算的編制要符合《預(yù)算法》和國家其他法律、法規(guī)，充分體現(xiàn)國家的有關(guān)方針、政策，還要在法律賦予部門的職能范圍內(nèi)編制。
（二）真實(shí)性原則：部門預(yù)算收支的預(yù)測必須以國家社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)運(yùn)用科學(xué)合理的方法加以測算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。
（三）穩(wěn)妥性原則：部門預(yù)算的編制要做到穩(wěn)妥可靠，量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。
（四）重點(diǎn)性原則：部門預(yù)算編制要做到合理安排各項(xiàng)資金，本著“一要吃飯，二要建設(shè)”的方針，在兼顧一般的同時優(yōu)先保證重點(diǎn)支出。要先保證基本支出，后安排項(xiàng)目支出；先重點(diǎn)、急需項(xiàng)目，后一般項(xiàng)目。
（五）完整性原則：部門預(yù)算編制要體現(xiàn)綜合預(yù)算的思想。各種預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，所有收入和支出全部納入預(yù)算管理。
二、2023年支出預(yù)算安排的具體方法
（一）人員經(jīng)費(fèi)：工資、津補(bǔ)貼及績效工資按照人社部門核定標(biāo)準(zhǔn)安排；按平均17000元/年/人的標(biāo)準(zhǔn)安排年終績效考核獎勵資金，財(cái)政預(yù)算安排口徑不變；退休人員生活補(bǔ)貼納入社會化發(fā)放，財(cái)政預(yù)算安排口徑不變。
（二）公用經(jīng)費(fèi)：
1.商品和服務(wù)支出： 實(shí)行定員定額，按照8000元/人進(jìn)行安排。
2．公車改革經(jīng)費(fèi)：嚴(yán)格按公車改革政策要求，按照車改辦審核的對象和標(biāo)準(zhǔn)安排車補(bǔ)經(jīng)費(fèi)，未納入車改單位經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn)不變。
3．專項(xiàng)資金：除基本民生和上級有明確政策性要求的專項(xiàng)資金外，其余所有專項(xiàng)資金統(tǒng)一壓減。
（三）社會保障繳費(fèi)：根據(jù)岳陽縣人民政府辦公室《關(guān)于做好機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民社會保險征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》（岳縣政辦函〔2018〕123號）的有關(guān)規(guī)定，行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、醫(yī)保金、工傷保險、失業(yè)保險劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征管，職業(yè)年金仍由事業(yè)養(yǎng)老中心征管，財(cái)政安排口徑不變。具體為：養(yǎng)老保險金按按基本工資加津補(bǔ)貼的24％征收，其中：財(cái)政安排16%，個人負(fù)擔(dān)8％；職業(yè)年金全額預(yù)算單位按基本工資加津補(bǔ)貼的12％征收（單位部分8%上解縣財(cái)政、個人負(fù)擔(dān)部分4%上解人社局）；醫(yī)保金按基本工資加津補(bǔ)貼（績效工資）的9.5％征收，其中財(cái)政安排8.5%，個人負(fù)擔(dān)2％；工傷保險按基本工資加津補(bǔ)貼的1％安排。
（四）住房公積金：按基本工資加津補(bǔ)貼的12%安排。
（五）非稅收入管理
所有非稅收入全部納入預(yù)算管理，實(shí)行綜合預(yù)算，凡未編報年度預(yù)算計(jì)劃的非稅收入原則上全部收繳財(cái)政，不安排給單位使用。
三、一般公共預(yù)算
2023年可用財(cái)力計(jì)劃
2023年可用財(cái)力計(jì)劃為 3855萬元，比2022年預(yù)算增加 95萬元。
1．地方一般公共預(yù)算收入財(cái)力 243萬元，增加財(cái)力25萬元。其中：稅收收入增加財(cái)力10 萬元；非稅收入增加財(cái)力 5萬元。
2.上級補(bǔ)助收入 3612萬元，同比2022年計(jì)劃增加可用財(cái)力 萬元。具體情況是：
（1） 均衡性轉(zhuǎn)移支付1137.71萬元，增加20萬元。
（2） 專項(xiàng)指標(biāo)1655.38萬元，增加了22萬元
（3）村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)（包括村干部養(yǎng)老保險）458 萬元，增加28萬元；
2023年支出計(jì)劃
2023年安排一般公共預(yù)算支出支出3855 萬元，增加 95萬元。
●支出按經(jīng)濟(jì)科目分類安排具體情況是：
基本支出 3668.12萬元，其中：工資福利支出1199.25 萬元，商品和服務(wù)支出 890萬元，對個人和家庭補(bǔ)助支出 678萬元；轉(zhuǎn)移性支出481萬元。
●支出按功能科目分類安排情況是：
（一）一般公共服務(wù)支出
1、政府機(jī)關(guān)支出1744.25萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)502萬元，工資津補(bǔ)貼330.9萬元，社保繳費(fèi)204萬元（養(yǎng)老、醫(yī)保、工傷單位部分），住房公積金 157.5萬元（單位部分）。工作經(jīng)費(fèi)支出65萬元。辦公經(jīng)費(fèi)實(shí)行定員定額，按 8000元/人， 92人，共73.6 萬元。
2、人大事務(wù)支出 5萬元。
3、政協(xié)事務(wù)支出10 萬元。
4、人民團(tuán)體事務(wù)支出 3萬元。
（二） 國防支出5萬元 ：武裝專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)5萬元。
（三）公共安全支出10萬元：派出所 武裝警察專項(xiàng) 3萬元，司法所 強(qiáng)制戒毒專項(xiàng) 6萬元。
（四）教育支出25萬元： 教育管理事務(wù)專項(xiàng)10 萬元，普通教育專項(xiàng)10 萬元。
（五）文化旅游體育與傳媒支出7.4萬元
（六）社會保障就業(yè)支出119.58萬元。
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)119.58萬元，分別是： 財(cái)政對社會保險基金的補(bǔ)助專項(xiàng) 57萬元， 就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng) 8萬元，撫恤專項(xiàng)6 萬元，自然災(zāi)害生活救助專項(xiàng) 7萬元，社會福利專項(xiàng) 5萬元，其他社會保障和就業(yè)支出13.58萬元。
（七）衛(wèi)生健康支出43.78萬元。
（1）計(jì)劃生育服務(wù)和食品監(jiān)督經(jīng)費(fèi)21.78萬元。分別是：衛(wèi)生健康管理事務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)8萬元， 計(jì)劃生育事務(wù)專項(xiàng) 4萬元， 其他衛(wèi)生健康育支出專項(xiàng) 7.78萬元，食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)專項(xiàng)2 萬元。
（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生22萬元，分別是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專項(xiàng)10萬元，公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)12萬元。
（八）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出458萬元。
鄉(xiāng)村環(huán)境衛(wèi)生整治25萬元。
（九）農(nóng)林水支出488.77萬元：
1、農(nóng)技推廣服務(wù)中心140.84萬元
2、水務(wù)工作站40.55萬元。
3、林業(yè)站森林防火專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)25 萬元
（十）預(yù)備費(fèi)60萬元。按預(yù)算法要求安排預(yù)備費(fèi)60萬元，
一般公共預(yù)算平衡情況
2023年全鎮(zhèn)可用財(cái)力計(jì)劃3855 萬元；2023年一般公共預(yù)算支出3688.12 萬元，上解支出186.88萬元，全鎮(zhèn)財(cái)政總支出3855萬元；收支平衡。
