岳陽縣十六屆人大常
委會第八次會議材料
關于2014-財政預算（草案）編制情況的
匯 報
一、2014-財政預算編制形勢
1、收入形勢嚴峻。從政策層面來看，為應對國際金融危機和促進國內經濟健康有序發(fā)展，中央出臺了一系列宏觀調控政策，如實施結構性減稅政策，提高增值稅、營業(yè)稅和個人所得稅起征點等，對財稅增收帶來了一定的影響。湖南省也將2014-作為“發(fā)展環(huán)境優(yōu)化-”，取消和降標64項行政事業(yè)性收費，政策調整導致的減收效應將會越來越明顯。從我縣實際來看，財政收入增長乏力，支撐財政收入增長的主體稅源不多，部分重點稅源企業(yè)出現(xiàn)經營困難，盡管收入總體上實現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長，但真正形成可用財力的稅收收入增長并不多，組織收入不穩(wěn)定性加劇，“穩(wěn)增長”的難度越來越大。特別是國家政策調整對我縣財政收入影響很大，從今-起，計劃用兩-時間消化鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入水分，規(guī)范稅收征管秩序，做實收入盤子，完成今-收入任務壓力很大。另外，雖然我縣砂石資源收入成功拍賣，拍賣金額為7.75億元，但按省市確定的結算辦法，我縣僅能分成4.185億元。目前，全縣各界對這項收入關注度很高，期望值也很高，都希望通過這項收入來提高全縣事業(yè)發(fā)展的保障水平。但必須認識到這項收入為不穩(wěn)定收入來源，而且征收管理成本較高，不是經常性收入，因此不能用于安排經常性支出（經常性支出要靠上級財力性轉移支付和本級穩(wěn)定的收入來源保障），只能用于安排促進基礎設施改善、城市建設等項目支出。
2、支出壓力巨大。近-來,隨著財政收入的增長，縣本級支出保障水平不斷提高，這些支出大多是剛性的，上去了就下不來。2014-，我縣可用財力為10.17億元，新增財力1.59億元，其中地方公共財政預算收入只有4億元，大部分財力靠中央、省轉移支付，在當前收入增長乏力的情況下，財政收支矛盾就顯得更加突出，支出壓力非同尋常。主要表現(xiàn)在：一是民生政策配套要求加大投入。隨著國家民生政策的進一步深入拓展，水利、農業(yè)、教育、就業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等方面的支出不斷增加，再加上新型農村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、工傷保險、優(yōu)撫撫恤等方面的擴面提標，今-縣本級需要增加配套資金5000萬元以上。二是行政事業(yè)單位保障水平提標要求加大投入。根據(jù)省市執(zhí)行新的津補貼標準的要求，我縣今-津補貼應達到人均2.2萬元，僅此一項新增支出11400萬元。2014-，公用經費按新制定的定員定額標準需增加1009萬元；住房公積金財政安排部分從5％提高到10％，需增加590萬元。三是經濟發(fā)展要求加大投入。近-來，我縣大力實施和推進項目興縣戰(zhàn)略，一批重點工程、城市基礎設施等項目相繼開工建設，如榮灣湖建設、科技園、臺創(chuàng)園建設、城市建設、交通建設等，都需要財政投入大量資金。四是償還債務要求加大投入。政府性債務融資已進入還本付息高峰期，需要預算加大還本付息資金安排力度，據(jù)測算，2014-還本付息需安排資金16455萬元。等等這些，都將對今-財政支出形成很大的壓力。
面對收入和支出的雙重壓力，我們必須做好開源和節(jié)流兩篇文章：一方面要加強財源稅源培植，進一步完善征管手段和措施，努力挖潛增收；另一方面，要堅持厲行節(jié)約，降低行政運行成本。因此，2014-的財政預算編制一定要嚴格按照“量入為出、量力而行”和從嚴從緊的要求，抓好落實。
二、指導思想和編制原則
2014-預算編制工作的指導思想是：深入貫徹黨的十八大精神和縣委、縣政府重大決策部署，牢固樹立過緊子的思想，優(yōu)化財政支出結構，做到收入預算真實完整，基本支出準確規(guī)范，項目支出科學合理；堅持改革創(chuàng)新，深化部門預算改革，完善預算管理制度，規(guī)范財政專項資金管理，提高財政支出績效，全面推進預算信息公開，健全預算約束和激勵機制。堅持厲行節(jié)約，嚴控一般性支出和“三公經費”，從嚴從緊編制預算，努力降低行政運行成本，全力服務我縣經濟社會發(fā)展。根據(jù)上述指導思想確定2014-縣直部門預算編制的基本原則：
1、厲行節(jié)約。按照作風建設要求，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，嚴格壓縮一般性支出，減少“三公”經費支出，降低行政運行成本，嚴控單位違反規(guī)定濫發(fā)津補貼行為，嚴控樓堂館所建設。
2、關注民生。按照公平、普惠的要求，加大“三農”、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生性支出的投入，全面提高機關事業(yè)單位保障水平，確保人員工資、津補貼和績效工資按政策發(fā)放，逐步提高單位公用經費標準。
3、注重績效。不斷推進財政科學化、精細化管理，實現(xiàn)預算編制的精細化，加強預算績效管理，壓縮整合專項資金，推行預算部門整體支出績效目標和績效評價管理。
4、強化監(jiān)督。按照“建立公開、透明、規(guī)范、完整的預算制度”的要求，全面推進預算決算公開和“三公”經費公開，編制縣直“三公”經費支出預算。強化預算約束，取消部門單位-終追加。將部門預算方案提交到人大常委會審議，接受更廣泛的監(jiān)督。
三、2014-財政收入計劃
2014-財政收入計劃增長12％，完成7.93億元, 其中: 公共財政預算收入43568萬元，上劃中央及省收入35732萬元。財政收入分征管部門計劃是:
（一）國稅部門：任務數(shù)為3.45億元，增長9.5％,其中:本級國稅計劃完成3.12億元,增加4900萬元，增長18.6％；鄉(xiāng)鎮(zhèn)國稅計劃完成3300萬元,同比去-減少1900萬元,降低36.2%。
（二）地稅部門：任務數(shù)為2.97億元，增長2.4％,其中:本級地稅計劃完成2.48億元,增加3100萬元，增長14.3％；鄉(xiāng)鎮(zhèn)地稅計劃完成4900萬元,同比去-減少2400萬元,降低32.6%。
（三）財政部門：財政計劃為1.51億元，增加4800萬元，增長46％。
四、2014-預算總收入計劃
2014-預算總收入計劃180696萬元，其中：財力計劃為101701萬元，同比2013-85715萬元增加15986萬元，上級專項轉移支付78995萬元。財力計劃的具體情況是：公共財政預算收入財力40131萬元，上級財力補助收入61425萬元，上-結余145萬元。
1、2014-財政收入按完成7.93億元計劃計算，東洞庭湖砂石收入仍按2013-1個億元納入預算內收入計劃，加上駐京辦房產拍賣收入1513萬元，可實現(xiàn)公共財政預算收入43568萬元，剔除非稅收入列收列支因素，同比2013-增加財力3173萬元,公共財政預算收入財力為40131萬元。
2、上級補助收入計劃61425萬元，同比2013-48097計劃增加可用財力13328萬元。
3、上-結余145萬元，比去-減少515萬元。
五、2014-預算支出計劃
（一）支出預算安排的具體方法
（1）人員工資：按各單位實際有編人員標準工資計算。
（2）公用經費：按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準計算，取消以前安排的基數(shù)，取消縣直部門-終追加。將縣直部門分成四大家、黨務部門、其他三類，公務費分別按人平1.2萬、1萬、0.6萬安排，小車經費按以前確定的基數(shù)，四大家每臺1.5萬元、其他單位每臺1萬元、無車單位每臺0.5萬元安排，會議費除四大家召開的全縣性會議財政單獨安排經費外，對部門單位會議經費實行劃類分檔包干、節(jié)約留用、超支不補的辦法。包干標準為：按機構編制數(shù)正科級50人以上安排5萬元，正科級10-50人安排3萬元，正科級10人以下安排1萬元。副科級單位和各部門的二級機構，不安排會議經費。
（3）養(yǎng)老保險金：按基本工資額的23.5％安排，個人負擔部份按基本工資額的8％征收。
（4）醫(yī)保金：醫(yī)保金按基本工資加津補貼（1.5萬元）的7％安排。
（5）住房公積金：對全額預算單位的在職人員按基本工資額的10％安排，增加5%。
（6）工傷保險：全額單位按工資額的1%安排。
（7）津貼補貼：納入規(guī)范性津補貼單位，在職人員按-人均2.2萬元的標準安排，離休人員按在職90%的標準安排，即-人均1.98萬元，退休人員按在職75%的標準安排，即按-人均1.65萬元。各單位發(fā)放標準按相應級別乘垂直壓縮率發(fā)放，特殊崗位津貼按政策標準發(fā)放。
（8）事業(yè)單位績效工資：
①教育績效工資，義務教育階段及職業(yè)中專教師績效工資參照公務員津補貼標準安排，高中階段教師績效工資按原標準，根據(jù)綜合預算情況參照義務教育階段標準安排（含各學校非稅收入中可形成財力部分）。
②其他事業(yè)單位績效工資，根據(jù)單位經費性質參照公務員單位標準，根據(jù)各單位綜合預算情況，按全額、差額、定額補助等性質按比例安排。
（9）政法及相關單位經費：全額安排公安局、檢察院、法院經費，具體包括工資、特殊崗位津貼、社保資金、津補貼、公用經費等，上級政法專項轉移支付的資金全部下達到單位，非稅收入全額上繳財政，部門與財政按6：4分成；政法委、紀委、信訪局、審計局、漁政局、規(guī)劃局、國土執(zhí)法大隊按6萬元/人的標準安排預算經費，收支脫鉤。
（10）綜合預算：
①收入核定。根據(jù)單位上-的實際收入情況，采取預算單位申報、財政部門核定的辦法。除政策性減收原因外，單位2014-非稅收入計劃原則上不得低于上-實際收入水平。
②支出預算安排。對有非稅收入的單位，根據(jù)岳縣政辦函〔2014〕11號文件的規(guī)定，確定非稅收入征收成本，計算出各單位可支配收入。按照先預算外、后預算內的原則編制部門預算, 先從非稅收入可支配收入中安排單位規(guī)范性津補貼支出，有剩余的，安排單位一般商品和服務支出。
（二）預算支出計劃
2014-預算內總支出計劃180696萬元，其中：縣本級支出82706萬元，比上-增加14376萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出17910萬元，比上-增加1600萬元；上解支出1085萬元，增加10萬元；上級專項轉移支付支出78995萬元，收支平衡。
縣本級支出安排的具體情況是：
1、保工資、保運轉等方面的支出共安排60723萬元，增加13591萬元，增加的具體情況是：
（1）津補貼和績效工資增加9122萬元
（2）公用經費提標增加1009萬元。
（3）住房公積金：對全額單位按基本工資額的10％安排，增加590萬元。
（4）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險（含破產改制企業(yè)退休人員）與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險配套2580萬元，增加486萬元。
（5）機關事業(yè)養(yǎng)老金需安排5186萬元，企業(yè)養(yǎng)老金配套需安排338萬元，共需安排5524萬元，2013-共安排4800萬元，增加724萬元。
（6）老干局老-協(xié)會及工作經費增加27.4萬元
（7）企業(yè)退養(yǎng)教師績效工資45萬元
（8）花鼓戲團演員工資提標19萬元
（9）計劃生育事業(yè)費增加53萬元，達到700萬元。
（10）增加環(huán)衛(wèi)所經費100萬元、城管大隊經費100萬元。
（11）安排史志辦相關經費41萬元，其中：岳陽縣黨史15萬元、縣志1978-2007評審、印刷等18萬元、岳陽縣-鑒8萬元
（12）政研室、經研室各增加5萬元，達到10萬元/個
（13）巴陵通訊增加2萬元，達到10萬元
（14）縣委中心組學習經費增加2萬元，達到5萬元
（15）文聯(lián)8個協(xié)會按1萬元/個安排，增加4.8萬元
（16）行政執(zhí)法培訓及行政執(zhí)法監(jiān)督信息管理系統(tǒng)維護經費10萬元
（17）房產局共安排180萬元，其中：房地產稅收一體化工作經費110萬元、保障性住房工作經費30萬元、政策性減收40萬元。
（18）商務局屠宰執(zhí)法經費3萬元
（19）增加農技推廣中心經費2萬元，達到5萬元
（20）砂管局保障經費按人平6萬元，需增加240萬元。
（21）臨批經費中已形成基數(shù)32萬元（春節(jié)期間慰問堅守一線干部職工活動經費2萬元、見義勇為幫扶與慰問資金3萬元、離休干部和無固定收入遺孀特困慰問經費4萬元、援藏干部工作經費7萬元、慶�！叭恕惫�(jié)活動經費3萬元、市績效考核-度綜合考評工作經費5萬元、行政區(qū)域界線管理工作經費3萬元、省、市“兩會”接訪勸返經費4萬元）。
（22）駐京辦用房拍賣傭金及稅費130萬元。
（23）公交所客運市場管理執(zhí)法經費20萬元
（24）村級組織運轉經費增加639萬元（每村提標1萬元，其中0.5萬元用于環(huán)境整治考核，城關居委會每村提標3萬元，其中0.5萬元用于城區(qū)禁炮考核）。
2、安排民生方面的支出11734萬元，增加2654萬元。
（1）2014-新農合縣級配套需2088萬元，按1元/人應安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)獎勵經費62萬元，按1.5元/人安排合管局工作經費92萬元，共需安排2242萬元，增加384萬元。
（2）基本衛(wèi)生服務均等化經費縣級配套應增加67萬元（疾控中心40萬元、婦保所27萬元），達到233萬元。
（3）疾控中心疫苗實行零差率補助經費安排50萬元
（4）重度殘疾人生活補助財政安排350萬元，增加200萬元。
（5）現(xiàn)役軍人優(yōu)待金共安排557萬元，增加277萬元。
（6）新農保、城居保特殊群體縣級配套38萬元及工作經費提標20萬元，共58萬元。
（7）城市公交補貼每車安排1萬元，共安排32萬元，增加12萬元。
（8）離休干部生活補助、護理費、配偶補助經費增加34萬元，達到87.4萬元
（9）老齡辦百歲老人補貼2.64萬元
（10）校車配套經費42萬元
（11）高中困難學生助學金配套增加20萬元，達到40萬元
（12）中職免學費30萬元
（13）困難幼兒入園補助20萬元
（14）困難寄宿生生活補助增加30萬元，達到60萬元
（15）職業(yè)中專外聘教師經費20萬元
（16）師訓經費增加20萬元，達到60萬元
（17）特教學校學生公用經費根據(jù)政策應按6倍安排，增加13萬元，達到45萬元。
（18）送電影下鄉(xiāng)經費5萬元
（19）體育局全民健身活動經費15萬元
（20）電影院改造經費80萬元
（21）安排殯葬改革經費200萬元
（22）垃圾處理場從2013-8-1起運營，第1-3-垃圾處理量為150噸，處理費用為180.45元/噸，安排990萬元。
（23）污水處理廠按合同處理污水2萬噸，按每噸0.82元支付費用，2014-應支出600萬元，預計自來水公司可代征200萬元，需安排400萬元，比2013-增加84萬元。
3、安排保穩(wěn)定方面的支出2822萬元，新增473萬元。
（1）羈押人員給養(yǎng)費提標，從人平210元提標至不低于270元/-，根據(jù)-平均在押人數(shù)200人計算，需安排74.5萬元，增加24萬元。
（2）渡口客船港區(qū)視頻監(jiān)控系統(tǒng)租賃經費3.4萬元
（3）社區(qū)矯正經費安排20萬元
（4）消防大隊經費提標，從人平4萬元提高到人平5.5萬元，消防共42人，需增加63萬元，消防大隊購置消防車90萬元，共需增加153萬元。
（5）保平安經費增加120萬元，其中：禁毒專項工作經費10萬元、綜治民調40萬元、維穩(wěn)10萬元、肇事肇禍精神病人強制治療經費12萬元、特殊涉毒病人送治48萬元。以前已安排保平安經費專項審批用于司法救助、涉法涉訴、疑難信訪等方面的支出。
（6）安全生產工作經費增加40萬元，達到65萬元，其中安委會15萬元。
（7）法院人民陪審員經費增加5萬元，達到20萬元。
（8）增加武裝部民兵應急連經費40萬元。
（9）收治中心運轉經費增加8萬元，達到24萬元。
（10）公安輔警經費增加210萬元，共185人，按2萬元/人安排，累計安排370萬元。
（11）2013-安排消防車購置經費150萬元，今-不再安排，減少150萬元。
4、安排促發(fā)展方面的支出6302萬元，增加1161萬元
（1）經濟工作會議獎金共安排527.9萬元，增加59萬元
（2）創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城獎金70萬元、文明單位獎金6.5萬元，共76.5萬元。
（3）第二、三期電子政務外網建設資金280萬元
（4）糧食大縣抽樣調查工作經費20萬元
（5）“十二五”森林資源二類調查工作經費20萬元
（6）規(guī)劃局控建拆違經費100萬元（含協(xié)管員經費）
（7）經管局一事一議工作經費8萬元
（8）檔案館建設安排400萬元，按會議經要縣本級共需安排550萬元，另2015-安排150萬元。
（9）農業(yè)品牌創(chuàng)建獎勵經費92萬元
（10）農業(yè)產業(yè)化引導資金及工作經費增加30萬元，達到130萬元
（11）城市綠化維護經費20萬元
（12）聯(lián)手幫扶工作經費6萬元
（13）群眾路線教育實踐活動工作經費30萬元
（14）黨校主職十八屆三中全會精神培訓經費20萬元
5、預備費安排260萬元，不作增長。
6、2014-應償還債務16455萬元，2014-從預算內安排865萬元，其余15590萬元從土地出讓收入中安排，2013-預算內安排4368萬元，同比減少3503萬元。2014-應還本息情況是：
（1）城建投貸款余額70079萬元，應還本息11450萬元，其中：本金6450萬元、利息5000萬元。
（2）臺創(chuàng)園貸款余額9100萬元，應還本息1905萬元，其中：本金1300萬元、利息605萬元。
（3）世行貸款應還本息500萬元
（4）地方債券應還本息1100萬元
（5）市財政轉貸開行貸款本息500萬元
（6）原六中借款1000萬元
7、上解支出1085萬元，增加10萬元(援疆援藏)
8、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出17910萬元，同比增加1600萬元，因做實鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入減少2454萬元，實際增加4054萬元，增加的具體情況是：
（1）增加津補貼支出2278萬元
（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革經費1600萬元，按鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土面積、總人口、村數(shù)、供養(yǎng)人員、人均財力水平、稅收調整減少財力等6個因素，分別按不同的權重，按因素法計算分配到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
（3）鐵山庫區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村水資源保護經費176萬元，其中：鐵山庫區(qū)66個村，按每村1萬元標準補助，六個庫區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助110萬元。
七、砂石資源有償使用收入預算
（一）收入情況：拍賣收入7.75億元，根據(jù)省市定的結算辦法，我縣能分成4.185億元，已納入預算分配1億元，還有31850萬元可供安排。
（二）支出安排31850萬元，安排的具體情況是：
1、砂石前期工作經費3458萬元，其中：
（1）漁民埠頭補償108萬元
（2）補償葦業(yè)損失及葦洲置換2918萬元
（3）尾堆清理100萬元
（4）采砂標段航道安全影響論證項目資金190萬元
（5）河道采砂技術論證、調規(guī)、評估等經費142萬元
2、2014-砂石征收管理經費1411.4萬元，2013-預算中已安排661萬元，增加750萬元。安排的具體情況是：臨聘人員工資及補助62.4萬元、辦公設備購置15萬元、交通工具和監(jiān)控設備采購80萬元、躉船、公務船、快艇運行經費454萬元、部門收費690萬元、砂石辦工作經費110萬元。
3、安排教育經費3000萬元，其中：大班額1100萬元、危房改造400萬元、化債1500萬元。
（1）大班額1100萬元，其中：鹿角洞天觀學校新建教學綜合樓220萬元、城關新長征小學重建教學樓430萬元、城關荷花塘小學重建教學樓450萬元。
（2）危房改造400萬元，其中：-田鎮(zhèn)中心學校教學樓重建200萬元、-田鎮(zhèn)江先小學教學樓、廁所重建經費80萬元、中洲中學教學綜合樓新建經費120萬元。
（3）教育化債安排1500萬元，認真核實各學校負債數(shù)額，由審計部門確認各學校債務基數(shù)，根據(jù)輕重緩急的順序安排資金逐步化解教育債務，詳細化債方案正在制訂，待確定后再向人大報告。
4、科技園建設經費1.5億元。其中：
（1）征地拆遷1434畝，需安排9180萬元，其中：征地補償5401萬元、青苗補償2693萬元、拆遷經費1086萬元。
（2）土地報批經費5820萬元，其中：國土3848萬元、林業(yè)1531萬元、水利238萬元、其他部門203萬元。
5、交通建設6200萬元，其中：梅城線預計還需安排4400萬元；毛田大橋、八仙大橋工程欠款800萬元；大鳳線1000萬元
6、城市建設共安排10908萬元，其中：從砂石收入中安排3442萬元，預算內安排2000萬元、從土地出讓收入中安排5466萬元。城市建設安排的項目是：市政道路和白改黑7005萬元、創(chuàng)建省級園林縣城2971萬元、環(huán)衛(wèi)設施632萬元、垃圾場項目300萬元。
八、基金收支預算
（一）土地出讓收入預算
1、收入計劃：計劃完成土地收入5億元，實現(xiàn)純收益2.2億元。
2、支出安排：5億元
（1）儲備土地成本支出及各項計提資金28944萬元
（2）城市建設項目支出5466萬元
（3）償還債務支出15590萬元
（二）其他基金預算。
1、其他基金收入2650萬元。其中：地方水利建設基金500萬元、路燈附加收入360萬元、價格調節(jié)基金450萬元、育林基金收入200萬元、殘疾人就業(yè)保障金220萬元、新型墻體材料專項基金收入40萬元、貨港費收入880萬元。
2、其他基金支出2650萬元。其中：水利建設支出500萬元，路燈維護及電費360萬元，殘疾人就業(yè)保障支出220萬元，規(guī)范管理新型墻體材料市場支出40萬元，平抑市場價格、農業(yè)發(fā)展、蔬菜基地建設、物價調節(jié)基金征收經費450萬元，育林護林支出200萬元、航務所航道管理、征管經費、公務船購置經費880萬元。
榮灣湖建設和臺創(chuàng)園建設支出從融資收入中安排。