目錄
第一部分 政府決算報(bào)告
第二部分 政府決算報(bào)表
1、一般公共財(cái)政收支決算總表
2、一般公共財(cái)政收入決算表
3、一般公共財(cái)政支出決算表
4、一般公共預(yù)算縣本級(jí)支出決算表
5、一般公共預(yù)算縣本級(jí)基本支出決算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
9、政府性基金收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
13、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表
14、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算表
15、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
16、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
17、“三公”經(jīng)費(fèi)決算匯總表
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分 政府決算報(bào)告
關(guān)于岳陽(yáng)縣2019年財(cái)政決算情況的報(bào)告
（2019年8月28）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告全縣2019年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。
一、公共財(cái)政收支決算情況
（一）一般公共預(yù)算收入決算情況
2019年，全縣共計(jì)完成財(cái)政總收入122192萬(wàn)元，占預(yù)算的105.2%，同比上年同期增長(zhǎng)13.7%.其中一般預(yù)算收入完成70923萬(wàn)元，占預(yù)算109.2%，同比增長(zhǎng)17%；上劃中央收入完成40740萬(wàn)元，占預(yù)算100.5%，同比增長(zhǎng)10.1%；上劃省級(jí)收入完成10529萬(wàn)元，占預(yù)算99.6%，同比增長(zhǎng)6.9%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成110624，為預(yù)算106.4%，比上年增加14431萬(wàn)元，增長(zhǎng)15%；財(cái)政完成11568萬(wàn)元，為預(yù)算95.2%，比上年增長(zhǎng)314萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.8%。收入分級(jí)次完成的情況是：縣本級(jí)完成70923萬(wàn)元，占計(jì)劃的109.2%，同比增長(zhǎng)15.6%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成9649萬(wàn)元，占計(jì)劃的120.6%，同比增長(zhǎng)26.8%。財(cái)政總收入分項(xiàng)目完成情況是：稅收收入完成107701萬(wàn)元，占財(cái)政收入的88.1％；非稅收入完成14491萬(wàn)元，占財(cái)政總收入的11.9％
（二）一般公共預(yù)算支出決算情況
2019年一般預(yù)算支出年初計(jì)劃為350741萬(wàn)元,在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中省市追加專項(xiàng)資金63867萬(wàn)元,經(jīng)縣人大批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算追加支出19000萬(wàn)元,一般預(yù)算支出總額為433608萬(wàn)元，比上年增加24535萬(wàn)元,增長(zhǎng)6％,其中縣本級(jí)完成支出333326萬(wàn)元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成支出100282萬(wàn)元。分類支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成51592萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)13.8%；國(guó)防支出375萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)1%；公共安全支出完成20120萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)16.2%；教育支出完成73189萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)10.2%；科學(xué)技術(shù)支出完成2920萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)49.4%；文化體育與傳媒支出完成4332萬(wàn)元，比上年下降35.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成74431萬(wàn)元，比上年下降10.6%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成60832萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)9.9%；節(jié)能環(huán)保支出完成20415萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)27.8；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成18512萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)77.5%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成62025萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)14.6%；交通運(yùn)輸支出完成13469萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)99.1%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成1176萬(wàn)元，比上年下降64.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等等事務(wù)支出完成2241萬(wàn)元, 比上年下降22.3%；金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成262萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)80.7%；自然資源海洋氣象等支出完成4016萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)1.9%；住房保障支出完成12053萬(wàn)元，比上年下降49.9；糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出完成3153萬(wàn)元，比上年下降16.2%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成1511萬(wàn)元。國(guó)債還本付息支出完成6812萬(wàn)元，比上年下降0.8%；其他支出完成172萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)53.6%。
（三）公共財(cái)政收支平衡情況
22019年全縣完成公共財(cái)政預(yù)算收入70923萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入329784萬(wàn)元，債劵轉(zhuǎn)貸收入27376萬(wàn)元，從基金調(diào)入資金20000萬(wàn)元，以及上年結(jié)余8974萬(wàn)元，總收入457057萬(wàn)元；公共財(cái)政預(yù)算支出433608萬(wàn)元，上解支出2888萬(wàn)元，債劵還本支出13036萬(wàn)元，總支出449532萬(wàn)元；預(yù)算結(jié)余7525萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了年度收支平衡，略有結(jié)余。
二、政府性基金收支決算情況
2019年完成基金預(yù)算收入187567萬(wàn)元,其中:基金收入126295萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助8502萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27514萬(wàn)元，上年結(jié)余25256萬(wàn)元；完成基金預(yù)算支出149688萬(wàn)元，上解上級(jí)支出32萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)支出10654萬(wàn)元；調(diào)出資金20000萬(wàn)元，結(jié)余7193萬(wàn)元。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
（一）收入：1240萬(wàn)元
國(guó)有資產(chǎn)門面出租收入1240萬(wàn)元。
（二）支出：1234萬(wàn)元
1．企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還234萬(wàn)元。
2．調(diào)出資金1000萬(wàn)元，彌補(bǔ)公共預(yù)算缺口,紙廠退出資金從上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金中安排。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
岳陽(yáng)縣2019年度社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入170543萬(wàn)元，總支出251301萬(wàn)元，收支赤字。詳見(jiàn)附表“2019年度岳陽(yáng)縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表”、“2019年度岳陽(yáng)縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表”
第二部分 政府決算報(bào)表（詳見(jiàn)附表）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說(shuō)明
2019年，我縣共爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金329784萬(wàn)元，比上年增加10679萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.3%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬(wàn)元，與上年持平。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還1396萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還792萬(wàn)元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還1092萬(wàn)元、其他稅收返還2457萬(wàn)元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付260180萬(wàn)元，比上年增增加44460萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.6%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補(bǔ)助2648萬(wàn)元、均衡性轉(zhuǎn)移支付57865萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入22714萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入3079萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入235萬(wàn)元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入4908萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8212萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入17658萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1649萬(wàn)元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3298萬(wàn)元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入968萬(wàn)元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入12305萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入40萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2705萬(wàn)元、社會(huì)保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入18908萬(wàn)元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入45080萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入300萬(wàn)元、農(nóng)林水財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入39304萬(wàn)元、交通運(yùn)輸財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4544萬(wàn)元、住房保障財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2799萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入653萬(wàn)元、其他財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1250萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入9058萬(wàn)元。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付63867萬(wàn)元，比上年減少33781萬(wàn)元，降低34.6%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付導(dǎo)致的。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2019年，岳陽(yáng)縣地方政府債務(wù)限額為280938萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額為226224萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額54714萬(wàn)元。截至2019年底，岳陽(yáng)縣政府債務(wù)余額279832萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為225118萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)余額54714萬(wàn)元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2019年我縣地方政府債券54290萬(wàn)元，其中：一般增債券26776萬(wàn)元（新增債券15900萬(wàn)元、再融資債券10876萬(wàn)元）、專項(xiàng)債券27514萬(wàn)元（新增債券16860萬(wàn)元、再融資債券10654萬(wàn)元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2019年地方政府債券到期還本支出23690萬(wàn)元，其中：一般債券13036萬(wàn)元、專項(xiàng)債券10654萬(wàn)元。
2019年地方政府債券到期付息支出8049萬(wàn)元（其中：一般債券6812萬(wàn)元、專項(xiàng)債券1237萬(wàn)元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2019年我縣共發(fā)行地方政府債券54290萬(wàn)元，其中：新增債券32760萬(wàn)元、再融資債券21530萬(wàn)元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）街趙、坡內(nèi)榮棚改項(xiàng)目13760萬(wàn)元。
（2）縣城“兩供兩治”項(xiàng)目3100萬(wàn)元。
（3）化解大班額4000萬(wàn)元。
（4）通村公路4300萬(wàn)元。
（5）殯儀館建設(shè)2300萬(wàn)元。
（6）美麗鄉(xiāng)村及特色小鎮(zhèn)建設(shè)5300萬(wàn)元
三、三公經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
2019年度因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1253萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)842萬(wàn)元，與2019年預(yù)算數(shù)減少51萬(wàn)，較上年執(zhí)行數(shù)減少2萬(wàn)元，分別是公務(wù)車運(yùn)行費(fèi)減少1萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)減少1萬(wàn)元�！叭苯�(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，但是岳陽(yáng)縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來(lái)基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況
1、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理覆蓋面不斷擴(kuò)大。
逐步覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的所有資金和項(xiàng)目。2019年元月我們?cè)诳h直部門進(jìn)行財(cái)政預(yù)算編制的過(guò)程中，結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理的要求，下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于做好2019年度縣級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2019】9號(hào)），對(duì)縣直部門30萬(wàn)以上的專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理，各項(xiàng)目單位申報(bào)2019年財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，共涉及61個(gè)縣直部門、63項(xiàng)專項(xiàng)資金，資金總額53872萬(wàn)元。同時(shí)，我們將全縣一級(jí)預(yù)算部門全部納入整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，要求所有部門都要進(jìn)行部門整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。共有61個(gè)一級(jí)預(yù)算部門申報(bào)了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，資金總額62278.6萬(wàn)元，同時(shí)在2019年12月上旬又下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于做好2020年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2019】22號(hào)），我們將績(jī)效目標(biāo)管理與預(yù)算編制相結(jié)合，在對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行審核和批復(fù)的同時(shí)也對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核和批復(fù)。
2、強(qiáng)化全過(guò)程管理。
以績(jī)效目標(biāo)為龍頭，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用各環(huán)節(jié)，構(gòu)建事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)“三位一體”的績(jī)效管理系統(tǒng)。特別是要將績(jī)效管理重心向事前和事中聚焦，從源頭防止損失浪費(fèi)。
3、績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
一是績(jī)效自評(píng)工作：我們于2019年6月29日已下達(dá)績(jī)效自評(píng)工作文件通知和《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年度部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2019】14號(hào)）；全面開(kāi)展2018年度財(cái)政支出項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)工作和部門整體支出績(jī)效自評(píng)價(jià)工作，對(duì)61個(gè)部門（縣檢察院、縣法院除外）和35個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)。要求各部門績(jī)效自評(píng)工作必須在8月25日前完成并且將本單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告在岳陽(yáng)縣人民政府信息公開(kāi)發(fā)布平臺(tái)公示，截止十一月份61個(gè)部門的整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告已全部公示到位。
二是績(jī)效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作：9月中旬我們下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年度財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳縣財(cái)【2019】14號(hào)）。績(jī)效評(píng)價(jià)中心會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)股室對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、林業(yè)局、自然資源局三個(gè)單位的整體支出進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；六個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)分別是：精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目資金、垃圾處理項(xiàng)目資金、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金、食品藥品安全縣創(chuàng)建項(xiàng)目資金，渣土、禁炮項(xiàng)目資金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保項(xiàng)目資金、共涉及專項(xiàng)資金金額13940萬(wàn)元，六個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施單位積極參與，認(rèn)真組織實(shí)施績(jī)效自評(píng)，按時(shí)提交自評(píng)報(bào)告。在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，我們組織對(duì)這三個(gè)部門單位、六個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政再評(píng)價(jià)，十一月份績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績(jī)效評(píng)價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目單位自評(píng)情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。并且將重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用在岳陽(yáng)縣人民政府信息公開(kāi)發(fā)布平臺(tái)公示；財(cái)政再評(píng)價(jià)效果明顯，對(duì)加強(qiáng)項(xiàng)目和資金的管理取到了促進(jìn)作用。
4、績(jī)效跟蹤監(jiān)控情況。
2019年我們按照績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，積極跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，十月初下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2019年度財(cái)政支出績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳縣財(cái)發(fā)【2019】58號(hào)，對(duì)納入當(dāng)年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍的64個(gè)縣級(jí)預(yù)算部門的部門整體支出及30個(gè)項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對(duì)2019年1—9月份的部門預(yù)算資金及項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，采集了績(jī)效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項(xiàng)目到現(xiàn)場(chǎng)查看項(xiàng)目實(shí)施情況。督促財(cái)政和預(yù)算部門及時(shí)撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，保證資金能按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥付，同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位按要求保證項(xiàng)目的實(shí)施，確�？�(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
5、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況
2019年為進(jìn)一步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排、資金調(diào)撥有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，對(duì)財(cái)政再評(píng)價(jià)的三個(gè)整體支出、六個(gè)項(xiàng)目支出及三個(gè)自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，首先對(duì)三個(gè)整體支出和六個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目分別下發(fā)了反饋專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的函，重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)良好的單位，要求他們?cè)诳偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)對(duì)在評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改；為了加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，我局通過(guò)對(duì)“打擊非法捕撈專項(xiàng)資金”績(jī)效情況進(jìn)行了財(cái)政支出績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，針對(duì)渣土、禁炮項(xiàng)目資金經(jīng)費(fèi)不足”問(wèn)題，建議增加“渣土、禁炮項(xiàng)目資金212萬(wàn)元項(xiàng)目資金的安排，針對(duì)“垃圾處理項(xiàng)目資金”項(xiàng)目工程進(jìn)度較慢、竣工驗(yàn)收不及時(shí)資金留存大等問(wèn)題績(jī)效股建議對(duì)口業(yè)務(wù)股室收回項(xiàng)目資金20萬(wàn)元督促項(xiàng)目單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理。
