第一條 為了認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例和《中華人民共和國國家審計準則》的規(guī)定，適應新時代黨和國家對審計職能定位的新要求，進一步推動審計創(chuàng)新發(fā)展、規(guī)范審計行為、提高審計質(zhì)量和審計執(zhí)法水平、鼓勵創(chuàng)先爭優(yōu)、充分調(diào)動工作積極性，根據(jù)《湖南省審計機關(guān)優(yōu)秀審計項目評選辦法》，結(jié)合我局實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本局完成的所有審計項目（含專項審計調(diào)查項目，下同）的評選。
第三條 每年5月前組織一次優(yōu)秀審計項目評選工作，分設(shè)一等獎、二等獎，并擇優(yōu)推薦參加上級優(yōu)秀審計項目評選。一等獎主要用來獎勵具備重大成果、重大影響的審計項目。
第四條 優(yōu)秀審計項目評選遵循公開、公平、公正的原則，采取統(tǒng)一組織、集中評審的方式進行。
第五條 成立優(yōu)秀審計項目評審組，負責組織實施初步評選工作。評審組由法制股牽頭并負責日常工作，組成人員為辦公室負責人及各業(yè)務股室選派1名業(yè)務骨干。初評結(jié)束后，由法制股提請局黨組審定。
第六條 優(yōu)秀審計項目評選實行回避制度，評審組成員不參加對本股室、本人主審的項目的評審。
第七條 參加評選的審計項目，應當由參評單位直接實施，納入評選年度前兩年的年度項目計劃，在評選年度規(guī)定時間前出具審計報告，并按時完成立卷歸檔。同一審計項目不得重復參加優(yōu)秀審計項目的評選。
第八條 參評的優(yōu)秀審計項目應具備下列條件:
（一）審計項目實施全過程嚴格執(zhí)行審計法律法規(guī)和國家審計準則的規(guī)定；
（二）審計查出的問題事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、處理處罰適當，審計評價客觀公正，審計建議切實可行；
（三）審計成果突出，揭露出重大違法違規(guī)問題、涉嫌違紀或者犯罪案件線索以及體制機制制度問題；
（四）督促被審計單位和有關(guān)單位整改的成效明顯;
（五）必須有審計成效和創(chuàng)新的加分事項，且審計質(zhì)量評分原則上不低于85分；
（六）其他條件。
第九條 下列審計項目不能參加優(yōu)秀審計項目評選：
（一）超越法定職權(quán)范圍實施審計的；
（二）隱瞞審計發(fā)現(xiàn)的重大問題或者存在審計結(jié)論與事實嚴重不符等重大審計質(zhì)量問題的；
（三）審計人員違反廉政、保密規(guī)定受到立案查處的；
（四）審計機關(guān)或者審計人員弄虛作假，修改審計文書及其資料的；
（五）局黨組認為不能參加優(yōu)秀審計項目評選的其他情況。
第十條 各股室應當按照本辦法評選條件，擇優(yōu)推薦項目，并對參評項目材料真實性作出書面承諾。
第十一條 參評單位應當按規(guī)定將參評項目的相關(guān)材料報送法制股，包括：
（一）審計項目檔案案卷；
（二）未歸入審計項目檔案的專題報告、綜合報告、審計信息及領(lǐng)導批示采用情況，移送問題線索涉案人員身份證明材料等；
（三）優(yōu)秀審計項目推薦表；
（四）優(yōu)秀審計項目自評分表；
（五）要求報送的其他資料。
第十二條 法制股收到各股室推薦的項目材料后，應當根據(jù)本辦法規(guī)定的參評條件進行資格審查，對不具有審計成效及創(chuàng)新加分等不符合條件者予以退回。
第十三條 評審組按照本文件所附的審計成效及創(chuàng)新評分標準、《審計質(zhì)量考核辦法》所附的審計項目質(zhì)量評分標準對參評項目進行量化評分。法制股可每年參考上級評比標準適時調(diào)整評分標準。
第十四條 為充分發(fā)揮優(yōu)秀審計項目的引導和示范作用，對獲獎的優(yōu)秀項目，予以表彰獎勵，并作為審計人員、業(yè)務股室評先評優(yōu)的參考依據(jù)。
第十五條 各股室推薦的參評審計項目應當實事求是、真實完整。凡在組織申報過程中存在弄虛作假行為的，一經(jīng)查實，取消優(yōu)秀審計項目資格，對申報單位給予通報批評，并追究相關(guān)人員責任。
第十六條 相關(guān)單位及人員在優(yōu)秀審計項目評比中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、工作秘密和商業(yè)秘密，應嚴肅追責問責。
第十七條 本辦法由法制股負責解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表：
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審計成效及創(chuàng)新評分表 |
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項目 |
內(nèi)容 |
評分依據(jù)及理由 |
得分 |
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一、揭露違法違紀案件線索，移送司法機關(guān)、紀檢監(jiān)察機關(guān)（含涉案人所在單位紀檢監(jiān)察部門）處理情況（25分） |
縣級、市級和省級審計機關(guān)移送審計事項給相關(guān)部門處理，并有處理結(jié)果的，得10分，沒有處理結(jié)果的，得5分；移送案件線索的，得15分；移送案件線索的涉案人員為審計機關(guān)同級或以上級別人員的，另加3分，低于審計機關(guān)級別的，得1分；有被移送者被追究黨紀政紀責任、刑事責任結(jié)果的，分別另加3分、5分（紀檢、監(jiān)察、公安、檢察等立案的，不視為有結(jié)果；公安部門偵查終結(jié)，移送檢察機關(guān)審查起訴的，可視為有結(jié)果；檢察機關(guān)已提起公訴的、法院正在審理之中的，可視為有結(jié)果）。 說明：1.違法違紀案件線索，涉及人員級別以最終查處的涉案人員的最高級別為準； 2.移送2條以上案件線索的，可等同于移送案件線索的涉案人員為審計機關(guān)同級或以上級別人員； 3. 一個案件事實涉及多個涉案人員，均作為一個案件線索，按最高級別涉案人員得分，一個案件中的責任人既有給予黨紀政紀處分，又有給予刑事處分的，只按高分計算一個得分；一個涉案人員不同性質(zhì)、不同案件事實的行為，均作為一個案件線索得分； 4. 人員級別按任免機關(guān)證明材料認定，無證明材料的按其他人員認定；5. 對于審計機關(guān)協(xié)助紀檢監(jiān)察機關(guān)查辦的案件線索，按70%的分值計分。 |
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二、查出主要問題金額(15分) |
縣級、市級和省級審計機關(guān)查出主要問題金額分別為500萬元、1500萬元和3000萬元以上的，得10分；超過上述標準50%以內(nèi)的，另加1分，超過上述標準50%以上100%以下的，另加3分，超過上述標準100%以上的，另加5分。 查出的非金額問題，每項（類）得2分（其他記分項中已計分的，不重復記分）。 說明：1.主要問題金額包括：被審計單位根據(jù)審計決定書確定的應上交財政收入、應減少財政撥款或補貼、應歸還原渠道資金的金額合計數(shù)（沒有達到標準金額的，按80%計分）；被審計單位或其他有關(guān)機關(guān)（部門、單位）根據(jù)審計決定書或其他審計文書，已上交財政、已減少財政撥款或補貼、已歸還原渠道資金、核減投資額、審計后挽回（避免）損失的金額合計數(shù)（包括移送案件線索后被司法機關(guān)查處的金額）； 2. 統(tǒng)計口徑與審計統(tǒng)計報表中審計處理處罰的同名指標或者移送處理的相應違規(guī)金額指標一致； 3.縣級、市級和省廳查出主要問題金額分別達到5000萬元、2億元、5億元的，可直接記滿分。 |
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三、揭露制度體制機制問題（25分） |
1.揭露制度體制機制方面的重要問題，并向本級黨委、人大、政府反映的，1項得5分，最多得10分（以審計要情、審計要目、專題報告等為載體，每項得5分，僅將審計報告或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查報告送領(lǐng)導批示的，每項得4分）； 2.向本級政府主要部門、下級黨委、政府或者上級審計機關(guān)反映的，1項得4分，最多的8分（以督促整改通知、審計信息等形式為載體，每項得4分，僅以審計報告或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查報告為載體的，每項得3分）； 3.在審計報告或者專項審計調(diào)查報告中向被審計（調(diào)查）單位揭露制度體制機制問題的，每項得2分，最多得4分； 4.被黨委、人大、政府領(lǐng)導批示的（不含圈閱），得3分（只計算1次）。 說明：揭露制度體制機制問題是因綜合多個項目情況反映的，在計算該大項總得分時，應扣減3分。 |
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四、維護國家經(jīng)濟安全 （15分） |
審計報告中揭示和反映財政、金融、“三資”等方面重大經(jīng)濟運行風險或者安全隱患問題的，一項得3分，最多得9分。相關(guān)問題向?qū)徲嫏C關(guān)上級黨委、人大、政府反映并得到認可的，另加3分；向本級黨委、人大、政府書面反映并得到認可的，另加3分；向?qū)徲嫏C關(guān)同級相關(guān)部門、下一級黨委、人大、政府書面反映并得到認可的，另加2分；向被審計單位和其他單位書面反映并得到認可的，另加1分。 說明：1.綜合多個項目情況反映的，有關(guān)書面材料中引用項目情況、案例的，按上述相應層級加分值的60%計算加分； 2.有多個反映，并得到多次批示、認可的，只計算1次； 3.其他計分項中已計分的，不重復計分。 |
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五、完善體制機制制度(15分) |
1. 審計機關(guān)的上級黨委、人大、政府根據(jù)審計建議，制定、修改或者廢止了有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項得2.5分，最多得分為5分； 2.本級黨委、人大、政府根據(jù)審計建議，制定、修改或者廢止了有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項得2分，最多得分為4分； 3.被審計（調(diào)查）單位主管部門、審計機關(guān)的下級黨委或者政府根據(jù)審計建議，制定、修改或者廢止有關(guān)規(guī)定、政策措施的，每項得1分，最多得分為3分； 4.被審計（調(diào)查）單位根據(jù)審計建議，制定、修改或者廢止有關(guān)規(guī)定或者出臺加強管理措施的，每項得0.5分，最多得分為3分。 |
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六、審計創(chuàng)新（5分） |
1.編寫了AO應用實例的，得2分，AO應用實例和計算機審計方法獲省廳表彰的，另加1分； 2.審計實施方案符合審計準則第57、58、72、73條的規(guī)定，具有很強的指導性和操作性的得2分，具有較強的指導性和操作性的得1分，指導性和操作性一般的，不得分。 |
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