岳縣財(cái)函〔2021〕22號(hào) 簽發(fā)人：劉衛(wèi)兵
岳陽(yáng)縣財(cái)政局
關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的
通 知
縣直各預(yù)算單位、其他采購(gòu)實(shí)體和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：
為規(guī)范預(yù)算單位和其他采購(gòu)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位）建立政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的通知》（湘財(cái)購(gòu)〔2020〕26號(hào)）和市財(cái)政局《關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的通知》（岳財(cái)發(fā)〔2021〕1號(hào)）要求，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、高度重視
加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制，是我縣深化政府采購(gòu)制度改革、加快建立現(xiàn)代政府采購(gòu)制度的重要內(nèi)容，也是實(shí)現(xiàn)物有所值采購(gòu)結(jié)果、落實(shí)政府采購(gòu)政策、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等改革目標(biāo)的保障機(jī)制。各預(yù)算單位要完善政府采購(gòu)事項(xiàng)內(nèi)部決策機(jī)制，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)履行好政府采購(gòu)主體責(zé)任。
二、基本要求
政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一原則要求：一是明確導(dǎo)向，要以實(shí)現(xiàn)物有所值采購(gòu)結(jié)果作為政府采購(gòu)導(dǎo)向。二是做到合規(guī)，要保障本單位政府采購(gòu)管理規(guī)定符合法律法規(guī)和上位管理制度要求，政府采購(gòu)活動(dòng)要嚴(yán)格執(zhí)行管理規(guī)定。三是提高效率，要明確政府采購(gòu)業(yè)務(wù)中相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位履職要求，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用信息技術(shù)，不斷提高政府采購(gòu)效率。四是防控風(fēng)險(xiǎn)，要明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員主體責(zé)任，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問(wèn)責(zé)到位。預(yù)算單位應(yīng)明確政府采購(gòu)業(yè)務(wù)歸口管理機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員，具體負(fù)責(zé)本單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)和組織實(shí)施。預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度應(yīng)以正式文件印發(fā)執(zhí)行，報(bào)縣財(cái)政部門(mén)備案。
三、內(nèi)控管理
全縣政府采購(gòu)內(nèi)部控制事項(xiàng)實(shí)行清單管理�！对狸�(yáng)縣預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制事項(xiàng)清單》是根據(jù)市財(cái)政局印發(fā)的《岳陽(yáng)市預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制事項(xiàng)清單》要求和我縣當(dāng)前深化政府采購(gòu)制度改革任務(wù)制定的，涵蓋了做好政府采購(gòu)工作的主要事項(xiàng)，包括統(tǒng)籌管理、績(jī)效管理、落實(shí)政策、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)需求、采購(gòu)活動(dòng)、合同管理、履約驗(yàn)收、信息支撐、營(yíng)商環(huán)境、完善機(jī)制和其他事項(xiàng)12大類(lèi)，共計(jì)40項(xiàng)，并相應(yīng)提出了要求。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位政府采購(gòu)工作情況，對(duì)照內(nèi)控清單和要求，實(shí)行應(yīng)控盡控。同時(shí)，預(yù)算單位可以根據(jù)本單位加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作需要，適當(dāng)增設(shè)內(nèi)部控制事項(xiàng)。
四、保障措施
預(yù)算單位應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)督，建立和完善對(duì)政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的督查和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，持續(xù)優(yōu)化政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度。對(duì)建立和完善政府采購(gòu)內(nèi)控制度不及時(shí)、不符合要求的預(yù)算單位，縣財(cái)政局將下達(dá)政府采購(gòu)工作整改通知書(shū)�？h財(cái)政局將把預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，列為年度績(jī)效考評(píng)因素。各預(yù)算單位政府采購(gòu)數(shù)據(jù)以年初預(yù)算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。全縣各預(yù)算單位應(yīng)于2021年5月10日前完成內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，并將本單位建立內(nèi)控制度情況書(shū)面報(bào)告縣財(cái)政局采購(gòu)股，縣財(cái)政局歸集后報(bào)市財(cái)政局。
附件：岳陽(yáng)縣預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制事項(xiàng)清單
岳陽(yáng)縣財(cái)政局
2021年3月3日
岳陽(yáng)縣財(cái)政局辦公室
2021年3月3日印發(fā)
附件
岳陽(yáng)縣預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制事項(xiàng)清單
一、統(tǒng)籌管理
1.機(jī)構(gòu)設(shè)置。明確內(nèi)部和所屬預(yù)算單位政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)職責(zé)，對(duì)本單位政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行及評(píng)價(jià)實(shí)行歸口管理。
2.崗位設(shè)置。按照不相容崗位分離原則，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體。
3.隊(duì)伍建設(shè)。持續(xù)加強(qiáng)政府采購(gòu)隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)能力建設(shè)。
二、績(jī)效管理
4.績(jī)效目標(biāo)。確定政府采購(gòu)項(xiàng)目及績(jī)效目標(biāo)。
5.績(jī)效評(píng)價(jià)。建立預(yù)算單位內(nèi)部政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。
三、落實(shí)政策
6.主要政策。政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，包括節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境、支持創(chuàng)新、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)、維護(hù)弱勢(shì)群體利益等。主要政策包括：節(jié)能和節(jié)水產(chǎn)品采購(gòu)、“兩型”產(chǎn)品采購(gòu)、促進(jìn)中小企業(yè)（包含監(jiān)獄企業(yè)和殘疾人福利企業(yè)）發(fā)展的政府采購(gòu)預(yù)留份額、政府采購(gòu)支持消費(fèi)扶貧等。
7.落實(shí)機(jī)制。建立政府采購(gòu)政策落實(shí)責(zé)任機(jī)制，在預(yù)算編制、績(jī)效管理、需求制定、方式選擇、項(xiàng)目評(píng)審、合同訂立、合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)，做好政府采購(gòu)政策落實(shí)工作。
四、采購(gòu)預(yù)算
8.采購(gòu)預(yù)算編制。明確預(yù)算編制依據(jù)，規(guī)范預(yù)算編制程序；明確預(yù)算調(diào)整適用情形和審核程序。
9.財(cái)政投資評(píng)審。納入財(cái)政投資評(píng)審范圍的項(xiàng)目，按規(guī)定進(jìn)行評(píng)審，以評(píng)審金額作為政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)。
五、采購(gòu)需求
10.責(zé)任主體。明確制定采購(gòu)需求責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人，強(qiáng)化采購(gòu)需求調(diào)研論證主體責(zé)任。
11.需求內(nèi)容。在充分調(diào)研基礎(chǔ)上，形成合規(guī)、完整、明確的項(xiàng)目采購(gòu)需求，包括確定的采購(gòu)標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、安全、期限、特征描述等要求。把采購(gòu)需求作為確定采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)方式、競(jìng)爭(zhēng)范圍、合同定價(jià)方式，以及開(kāi)展履約驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作的依據(jù)。
12.審批程序。明確制定采購(gòu)需求具體審批權(quán)限和流程。
六、采購(gòu)活動(dòng)
13.采購(gòu)方式。根據(jù)項(xiàng)目需求特點(diǎn)、績(jī)效目標(biāo)和市場(chǎng)供需等情況，依法確定適宜采購(gòu)方式。建立采購(gòu)方式內(nèi)部會(huì)商機(jī)制。公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)項(xiàng)目需采用非公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)前按相關(guān)程序報(bào)批。單一來(lái)源采購(gòu)方式報(bào)批要件包括：申請(qǐng)報(bào)告、內(nèi)部會(huì)商意見(jiàn)、專(zhuān)業(yè)人員論證單一來(lái)源唯一性、項(xiàng)目預(yù)算審核機(jī)制、主管預(yù)算單位審核文件以及單一來(lái)源法定公示期滿(mǎn)且無(wú)異議等。
14.代理機(jī)構(gòu)。集中采購(gòu)目錄內(nèi)且限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)。分散采購(gòu)的項(xiàng)目可自主選擇采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)建立擇優(yōu)選擇采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)工作機(jī)制，委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)事宜須簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方權(quán)利和責(zé)任，明確代理機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)嫁政府采購(gòu)主體責(zé)任。
15.科研儀器設(shè)備采購(gòu)。建立科研儀器設(shè)備采購(gòu)工作機(jī)制。
16.進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)。建立進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)內(nèi)部會(huì)商機(jī)制。采購(gòu)項(xiàng)目需采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)前按相關(guān)程序報(bào)批。進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批要件包括：申請(qǐng)表、內(nèi)部會(huì)商意見(jiàn)、專(zhuān)業(yè)人員對(duì)產(chǎn)品進(jìn)口必要性的論證、主管預(yù)算單位簽署審核意見(jiàn)等。市屬高校及科研院所采購(gòu)進(jìn)口科研儀器設(shè)備實(shí)行備案管理。
17.采購(gòu)文件。投標(biāo)文件應(yīng)包括采購(gòu)需求、投標(biāo)人資格條件、政府采購(gòu)政策要求與執(zhí)行措施、一次性密封報(bào)價(jià)等投標(biāo)報(bào)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法和標(biāo)準(zhǔn)以及擬簽合同文本等事項(xiàng)。根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目需求特點(diǎn)和績(jī)效目標(biāo)，圍繞能夠體現(xiàn)貨物和服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、效率等關(guān)鍵因素，科學(xué)設(shè)置評(píng)審因素�？陀^評(píng)審因素應(yīng)設(shè)置固定分值，主觀評(píng)審因素應(yīng)細(xì)化分值并縮小自由裁量區(qū)間。所有采購(gòu)文件發(fā)布前，預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部法制審查，做到完整、合法、規(guī)范，表述準(zhǔn)確，無(wú)歧義。
18.預(yù)算單位代表。建立履行好項(xiàng)目采購(gòu)主體責(zé)任的采購(gòu)代表委派工作機(jī)制。
19.評(píng)審專(zhuān)家。建立選擇評(píng)審專(zhuān)家和規(guī)范履職的機(jī)制。采購(gòu)需求明確、評(píng)審因素可用客觀分?jǐn)?shù)量化的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采取隨機(jī)抽取方式確定專(zhuān)家；采購(gòu)需求復(fù)雜、評(píng)審因素需要主觀打分的采購(gòu)項(xiàng)目，預(yù)算單位采取推薦或邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家等方式確定評(píng)審專(zhuān)家，評(píng)審專(zhuān)家隨中標(biāo)結(jié)果一并公示。
20.信息公開(kāi)。政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格依照財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一模板，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整在中國(guó)湖南政府采購(gòu)網(wǎng)上公開(kāi)信息。
21.緊急采購(gòu)。因自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會(huì)安全事件等突發(fā)事件所實(shí)施的緊急采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)完整保存與采購(gòu)有關(guān)文件和記錄，在滿(mǎn)足需求的前提下不得排除競(jìng)爭(zhēng)。
七、合同管理
22.合同類(lèi)型。根據(jù)項(xiàng)目特征、合同標(biāo)的、定價(jià)機(jī)制和績(jī)效目標(biāo)，政府采購(gòu)合同可分為固定價(jià)格合同、成本補(bǔ)償合同、績(jī)效激勵(lì)合同、特許經(jīng)營(yíng)合同、政府和社會(huì)資本合作合同等多種類(lèi)型。預(yù)算單位可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)暮贤?lèi)型，在采購(gòu)文件中明確擬簽訂的合同類(lèi)型和文本格式，合理確定與供應(yīng)商的權(quán)責(zé)關(guān)系。
23.合同簽訂。發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書(shū)后，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)文件確定事項(xiàng)，在規(guī)定日期內(nèi)與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂書(shū)面合同。政府采購(gòu)合同簽訂前，預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部法制審查，對(duì)合同主要條款進(jìn)行審核，確保符合相關(guān)法律規(guī)定。政府采購(gòu)合同履行中，需追加合同標(biāo)的，可根據(jù)政府采購(gòu)法規(guī)定簽署補(bǔ)充合同。
24.合同備案。與供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行備案。
八、履約驗(yàn)收
25.崗位設(shè)置。明確履約驗(yàn)收歸口管理部門(mén)或履約驗(yàn)收崗位，強(qiáng)化履約驗(yàn)收管理。
26.職能職責(zé)。職能包括負(fù)責(zé)制定驗(yàn)收方案、組織實(shí)施驗(yàn)收活動(dòng)、出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、公布驗(yàn)收結(jié)果、處置驗(yàn)收爭(zhēng)議等。履約驗(yàn)收崗位獨(dú)立行使制定驗(yàn)收方案、組織和管理驗(yàn)收人員、實(shí)施驗(yàn)收活動(dòng)及判定驗(yàn)收結(jié)果的職責(zé)。
27.問(wèn)責(zé)機(jī)制。建立對(duì)履約驗(yàn)收崗位失職失責(zé)行為的問(wèn)責(zé)追責(zé)制度。
九、信息支撐
28.信息化管理。熟練掌握和操作財(cái)政部門(mén)政府采購(gòu)電子平臺(tái)等信息系統(tǒng)，加快推進(jìn)本單位政府采購(gòu)信息化建設(shè)。
29.電子賣(mài)場(chǎng)使用。限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程項(xiàng)目執(zhí)行《湖南省政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)管理辦法》。對(duì)不具備在湖南省政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)的限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程項(xiàng)目實(shí)施簡(jiǎn)易采購(gòu)。預(yù)算單位應(yīng)制定和完善簡(jiǎn)易采購(gòu)管理機(jī)制。
十、營(yíng)商環(huán)境
30.公平競(jìng)爭(zhēng)。清理妨礙統(tǒng)一市場(chǎng)和公平競(jìng)爭(zhēng)的文件及規(guī)定；不差別對(duì)待各類(lèi)所有制、各類(lèi)規(guī)模、各類(lèi)地區(qū)的市場(chǎng)主體；不設(shè)置歧視性和排他性條件，排斥潛在供應(yīng)商。
31.供應(yīng)商減負(fù)。實(shí)施為供應(yīng)商減負(fù)的政策措施，對(duì)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的供應(yīng)商，實(shí)行“承諾+信用管理”準(zhǔn)入管理制度，供應(yīng)商書(shū)面承諾符合參與政府采購(gòu)活動(dòng)資格條件且沒(méi)有稅收繳納、社會(huì)保障等方面失信記錄，即可參加政府采購(gòu)活動(dòng)；收取投標(biāo)（響應(yīng)）保證金不搞“一刀切”；允許采取非現(xiàn)金形式繳納或提交投標(biāo)（響應(yīng)）保證金及履約保證金等，切實(shí)提高供應(yīng)商參加政府采購(gòu)活動(dòng)便利度。
32.采購(gòu)意向公開(kāi)。2021年縣直預(yù)算單位應(yīng)在中國(guó)湖南政府采購(gòu)網(wǎng)和本部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)采購(gòu)意向；從2022年開(kāi)始，全縣各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在中國(guó)湖南政府采購(gòu)網(wǎng)和本部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)采購(gòu)意向。
33.詢(xún)問(wèn)和質(zhì)疑答復(fù)。建立詢(xún)問(wèn)和質(zhì)疑答復(fù)工作機(jī)制，有條件的預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)質(zhì)疑答復(fù)崗位與執(zhí)行崗位相分離，依法及時(shí)答復(fù)和處理好詢(xún)問(wèn)與質(zhì)疑事項(xiàng)。依法配合縣財(cái)政局對(duì)投訴事項(xiàng)作出書(shū)面說(shuō)明，并提交相關(guān)證據(jù)、依據(jù)和其他有關(guān)材料。
34.資金支付與退還。按照規(guī)定及時(shí)、足額支付專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)、合同款項(xiàng)和退還履約保證金。督促集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)及時(shí)退還投標(biāo)保證金。
35.政府采購(gòu)合同融資。支持中小微企業(yè)憑政府采購(gòu)合同獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持。
36.信用信息管理。做好對(duì)采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家和供應(yīng)商的信用評(píng)價(jià)及不良行為記錄工作；加強(qiáng)信用信息在選擇采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家和供應(yīng)商的具體運(yùn)用。
十一、完善機(jī)制
37.強(qiáng)化監(jiān)督。制定政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度執(zhí)行評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)督，持續(xù)優(yōu)化政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度。
十二、其他事項(xiàng)
38.“雙備案”管理。預(yù)算資金實(shí)行招投標(biāo)的工程項(xiàng)目，除執(zhí)行招投標(biāo)管理規(guī)定外，還應(yīng)按照政府采購(gòu)管理要求，在財(cái)政部門(mén)政府采購(gòu)電子平臺(tái)錄入項(xiàng)目計(jì)劃，把招投標(biāo)信息公告鏈接到中國(guó)湖南政府采購(gòu)網(wǎng)予以公開(kāi)。
39.采購(gòu)檔案管理。采購(gòu)決策意見(jiàn)、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)審資料、采購(gòu)合同、驗(yàn)收文檔等資料(包括音視頻資料)，應(yīng)納入本單位檔案管理。保存期限應(yīng)自采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束之日起不少于15年。
40.涉密采購(gòu)管理。依法依規(guī)建立涉密采購(gòu)工作機(jī)制。